6 astuces pour réussir son prévisionnel financier

1. Avoir une vision claire du passé

Établir un modèle de prévisionnel financier commence par l'analyse des chiffres de l'entreprise, ses entrées et sorties, sur les exercices précédents.

1.1 Récapituler les entrées et les sorties historiques

En général, lorsque cela est possible, la première étape de la préparation d’un prévisionnel financier consiste à rassembler toutes les données financières de l'entreprise pour dresser la synthèse des encaissements et des décaissements sur les exercices précédents. 

La liste des encaissements pourra notamment inclure : 

• le chiffre d'affaires prévisionnel (les ventes) ; 
• les apports en capital ; 
• les subventions ; 
• les crédits bancaires et autres produits financiers. 

En ce qui concerne les décaissements, il s’agit notamment : 

• des achats de marchandises et de matières premières auprès des fournisseurs ; 
• des salaires du personnel et commissions des collaborateurs
• des investissements ; 
• des charges liées aux équipements de production ;
• des charges sociales et patronales ; 
• des impôts et taxes ;
• des frais généraux (loyers, factures d'énergie et d'eau, assurances, etc.) ; 
  
  

 

1.2 Synthétiser le suivi financier historique et l'analyser

A partir de cette synthèse, on peut procéder à un premier niveau d’analyse financière de l'entreprise en étudiant quelques éléments principaux. On peut ainsi déterminer le seuil de rentabilité et voir si le chiffre d'affaires est en croissance ou en décroissance. L'analyse financière permet aussi de connaître la marge de l'entreprise et les raisons expliquant les chiffres obtenus. Ces derniers peuvent être comparés avec les moyennes selon le secteur d'activité, si elles sont connues.

 

2. Bien penser la mécanique de construction du prévisionnel sur chaque ligne

Chaque ligne du prévisionnel financier de l'entreprise doit être construite avec attention. Il faut faire davantage attention lorsque c'est un nouveau projet où l'on doit se baser uniquement sur une étude du marché. Quand l'entreprise a déjà quelques années d'existence, on pourra repartir de l’analyse des exercices précédents. Nous vous donnons ici quelques exemples de types de formules qui vous permettront de construire votre prévisionnel financier. 

2.1 Les formules d'évolution par rapport aux périodes précédentes

Le premier type de formules très utilisé dans les prévisionnels sont les formules d’évolution par rapport aux périodes précédentes. Un exemple typique est de prendre un taux de croissance (mensuel ou annuel) de l’indicateur considéré. Par exemple, je construis mon prévisionnel de chiffre d’affaires futur en prenant une hypothèse de croissance de +10% chaque année par rapport à l’année précédente. Cela peut également fonctionner pour les catégories de coûts. 

Illustration du paramétrage d’une formule d’évolution par rapport aux périodes précédentes sur l’interface Fygr 

2.2 Les formules d'indexation par rapport à d'autres lignes

Le deuxième grand type de formule très largement utilisé dans les prévisionnels financiers consiste à indexer le calcul d’une ligne par rapport à une ou plusieurs autres lignes. Un bon exemple peut être le calcul des matières premières : si, dès que je génère 100 de chiffre d’affaires, alors je sais que je dois acheter pour 20 de matières premières ; dans ce cas, la meilleure manière de calculer mon prévisionnel sur ma ligne matières premières est de l’indexer directement comme un pourcentage de mon chiffre d’affaires. 

Illustration du paramétrage d’une formule d’indexation par rapport à une autre ligne du prévisionnel 

2.3 La saisie d'objectifs

La dernière méthode pour projeter son prévisionnel financier consiste tout simplement à venir saisir directement les montants souhaitées dans les cellules correspondantes du tableau prévisionnel. 

La méthode SMART (Spécifique, Mesurable, Atteignable, Réaliste et Temporairement définis) permet aux entreprises de clarifier leurs objectifs. Autrement dit, il faut définir ce qui est attendu avec une formulation précise pour que cela soit bien interprété et bien compris par tous. Des indicateurs chiffrés doivent aussi être utilisés pour mesurer la réalisation de l'objectif en question. Il faut se fixer des objectifs ambitieux, mais aussi atteignables et réalisables à partir des ressources et compétences disponibles. Les objectifs de l'entreprise doivent enfin avoir un délai de réalisation.

3. Effectuer des contrôles

Une fois le prévisionnel construit, il est nécessaire de prendre le temps d’effectuer des analyses et contrôles afin de s’assurer de sa cohérence générale, et d’ajuster les hypothèses si besoin. 

3.1 Calculer des ratios

Le calcul de ratios est un excellent moyen afin de vérifier la cohérence globale d’un prévisionnel financier, en s’assurant que les ordres de grandeur prévus pour certains indicateurs ne sont pas décorrélés d’autres indicateurs exprimés par ailleurs au sein du prévisionnel. Voici quelques exemples de ratios que vous pouvez calculer afin d’effectuer des contrôles de cohérence une fois votre prévisionnel financier construit : 

• Le taux de marge, qui permet de vérifier que le niveau de chiffre d’affaires prévu est cohérent avec les hypothèses de coûts prévisionnels directement associés ; 
• Le chiffre d’affaires par commercial, qui permet de s’assurer que les objectifs commerciaux qui devront être fixés pour chaque commercial sont réalistes ; 
• Le chiffre d’affaire par employé ;
• Le coût d’acquisition par client, qui permet de vérifier que les coûts d’acquisition projetés sont en ligne avec ce qui a déjà été réalisé historiquement ;
• Etc. 

3.2 Prendre du recul

Une fois le prévisionnel construit et les ratios de contrôle mis en place, il est essentiel de s’arrêter afin de prendre du recul sur les calculs effectués, d’observer les résultats obtenus et de les analyser. Les chiffres obtenus dans le cadre d’un prévisionnel financier doivent servir au dirigeant à prendre les meilleures décisions pour son activité. Il est donc nécessaire de prendre le temps d’itérer régulièrement sur son prévisionnel financier afin de simuler l’impact de potentiels événements ou décisions, ce qui facilitera grandement la prise de décisions opérationnelle. 

Exemple de prévisionnel financier pouvant être construit à partir de l’interface Fygr

4. Mettre en forme les chiffres

Le prévisionnel financier est souvent constitué de plusieurs tableaux. Il est important de bien synthétiser ces différents tableaux afin de présenter les chiffres obtenus de façon claire, et transmettre les bons messages. 

4.1 Mettre en forme les tableaux en hiérarchisant les éléments

Qu'il s'agisse du compte de résultat prévisionnel, du bilan prévisionnel, du plan de financement, ou du budget de trésorerie, le concepteur du prévisionnel financier de l'entreprise doit s'assurer d'une mise en forme parfaite des tableaux financiers. Sur chaque tableau financier, il est donc primordial de faire ressortir de façon très claire les éléments principaux, comme par exemple : 

• Le chiffre d’affaires ; 
• La croissance ; 
• La marge ; 
• Le résultat net ; 
• Etc. 

4.2 Créer des graphiques sur les éléments principaux

Les données chiffrées les plus importantes doivent être illustrées à l'aide de graphiques afin de les mettre en évidence et faciliter leur compréhension. À travers des histogrammes, des courbes, des barres et autres formes de graphiques, on peut faire ressortir en un seul coup d'œil les tendances, faire des comparaisons et afficher des proportions. Lors d'une présentation, les graphiques aident également à mettre l'accent sur les informations essentielles sans ennuyer ses interlocuteurs avec des séries de tableaux financiers ou de chiffres qu'ils doivent essayer de comprendre. 

Exemple de graphique pouvant être construit à partir de l’interface Fygr

5. Présenter le prévisionnel financier à des tiers

Une fois que le prévisionnel financier est établi, il doit pouvoir être présenté aux autres responsables de l'entreprise. Le dirigeant de la société peut ainsi expliquer ses attentes à chacun de ses collaborateurs. Le budget prévisionnel pourra également permettre de mieux communiquer avec les potentiels investisseurs ainsi que les banques. Établir un prévisionnel financier réaliste qui démontre la viabilité de l'entreprise augmente les chances du dirigeant d'obtenir un nouveau financement.

6. Retravailler régulièrement son prévisionnel financier

Le prévisionnel financier ne doit pas être rangé et oublié après son élaboration. Il est important de mettre en place un suivi de trésorerie régulier et rigoureux pour pouvoir comparer facilement et faire le point. Le budget prévisionnel peut être mis à jour chaque semaine, chaque mois, ou chaque trimestre, en fonction de la fréquence des encaissements et décaissements réalisés, et des enjeux de développement de l’entreprise à court et moyen termes. Comparer les chiffres effectivement réalisés avec les prévisions est le meilleur moyen de vérifier si les objectifs sont atteints. S’ils ne le sont pas, il faut chercher les raisons et ajuster le prévisionnel en fonction pour les mois suivants.

Le prévisionnel financier est un document destiné à démontrer l'équilibre financier d'une entreprise. Fygr est un logiciel de gestion et de prévision de trésorerie, et constitue donc la solution idéale pour bien gérer votre prévisionnel financier, et en particulier votre trésorerie, tout en simplifiant vos processus de reporting et d’itération sur le prévisionnel.

 

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