La gestion financière d’une entreprise, est-ce uniquement de la comptabilité ? Dans cet article, nous verrons ensemble ce qu'est la gestion des finances d’une entreprise, et quel est son rôle. Ensuite, nous parlerons de son évolution et de sa place toujours plus importante dans les entreprises de toutes tailles. Enfin, nous répondrons aux questions que vous vous posez le plus souvent, en tant qu’entrepreneur.
La gestion financière d'entreprise est le processus qui englobe la planification, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une organisation.
Son but principal est d'assurer l'utilisation optimale des ressources financières, en équilibrant les recettes et les dépenses, en déterminant les besoins de financement, en gérant les flux de trésorerie et en investissant dans des opportunités stratégiques.
En fin de compte, la gestion financière vise à maximiser la valeur de l'entreprise pour les actionnaires tout en maintenant la conformité avec les régulations légales et fiscales. C'est un aspect fondamental qui soutient la prise de décision au niveau de la direction et contribue à la réussite et à la croissance à long terme de l'entreprise.
Sans vous faire un cours magistral, voici les deux axes essentiels à comprendre en matière de gestion financière. Toute entreprise a besoin de ressources et de cash pour vivre, investir et se développer. Elle doit également faire preuve de rentabilité sur la durée, sous peine de disparaître rapidement. Entrons dans le détail de ces deux piliers.
Lors de la création d’une entreprise ainsi qu’à chaque étape d’investissement ou de croissance, se pose la question des ressources. La trésorerie personnelle injectée par les associés ainsi que les financements des banques à moyen et long termes constituent les capitaux permanents et stables de la société. C’est grâce à ces apports de trésorerie que vous pouvez investir dans des actifs durables, développer votre produit, acheter du matériel, etc. Ainsi vous maintenez l’activité en état de marche.
💡 Pour le besoin en fonds de roulement, il en va de même en gestion financière : l’objectif consiste à vous assurer du financement correct de l’exploitation (soit les stocks et encours clients, déduction faite des dettes fournisseurs).
L’autre pilier de la gestion financière, c’est la rentabilité économique de l’activité. Les associés, investisseurs ou banquiers prêtent ou laissent de l’argent dans la société contre une rémunération. Si vous ne dégagez pas suffisamment de bénéfices, vous ne remplissez pas correctement le portefeuille des actionnaires. Un taux de dividendes trop bas peut conduire à leur désintérêt, éroder leur confiance, voire stopper leur financement. Des sociétés de ce type ne prennent pas de valeur non plus, ce qui rend difficile un projet de revente.
Sur ce point, la gestion financière consiste à piloter le compte de résultat de l’entreprise, à calculer, analyser et optimiser la rentabilité afin de garantir la bonne rémunération du capital et de la dette.
Cette définition de la gestion financière conduit à évoquer l’organisation de son suivi en entreprise. Selon la taille de l’activité et sa complexité, vous adaptez la dimension et la composition de l’équipe finance. Ces personnes se consacrent à la surveillance de tout le processus de pilotage financier.
La comptabilité constitue une source d’informations essentielle à la gestion financière. Elle répond aussi aux obligations légales d’établissement des comptes annuels dans les entreprises. Ensuite vient la phase de diagnostic et d’analyse, souvent gérée par l’expert-comptable ou le responsable financier salarié ou en temps partagé.
Enfin, le contrôle de gestion contribue à faciliter la prise des décisions par les dirigeants. Il aide ainsi à optimiser la performance économique et la marche des entreprises. Il accélère le pilotage de la trésorerie, l’analyse des risques, des coûts ou des marges. Il intervient pour un projet de recherche de financement ou d’investissement, par exemple.
Cette définition de la gestion financière laisse percevoir des actions multiples et variées par les acteurs de l’entreprise concernés par son pilotage. Au fil du temps, les métiers de la finance et la manière de traiter l’information ont beaucoup évolué. Et ce n’est pas fini.
La multiplication des données disponibles et des flux financiers à traiter a fait évoluer les métiers et les outils de la finance. Le comptable se consacre aujourd’hui essentiellement au contrôle des processus, au paramétrage des applications, à l’analyse des comptes. On parle de comptable gestionnaire. De nombreuses tâches chronophages de son quotidien se robotisent. L’arrivée progressive du full électronique en matière de facturation est un bel exemple.
Les dirigeants d'entreprise disposent de logiciels d’informatique décisionnelle qui fluidifient, automatisent et sécurisent la préparation et la diffusion du reporting financier. La business intelligence se met au service de la data.
Grâce aux nouveaux outils du contrôleur de gestion comme de l’analyste financier, ces professionnels disposent de plus de temps. Ils se consacrent désormais essentiellement au diagnostic et à la proposition de solutions correctives. Dans cette recherche permanente de la performance économique au service des financeurs, ils se rapprochent de l’exploitation et des activités.
Le storytelling en gestion doit raconter ce qui s’est passé dans le mois. Cela ne s’invente pas sur le coin d’une table dans un bureau de la compta. L’interactivité avec les services fonctionnels et opérationnels apporte les explications qui manquent. Elle aide à trouver les leviers pour optimiser les résultats en travaillant tant les produits que les charges. Les financiers sont ainsi devenus des communicants.
Voici les réponses à quelques questions que vous vous posez souvent quand vous pensez à la gestion financière et à sa définition.
La comptabilité constitue l’un des piliers de la gestion financière. Elle a pour objectif d’enregistrer tous les flux financiers de l’entreprise, chronologiquement, sur une période de 12 mois appelée exercice. C’est la base. Personne ne peut réaliser d’analyse ou de gestion financière sans une information comptable bien classée selon des règles standardisées et un plan comptable.
L’analyse financière fait partie du processus global de gestion en entreprise, tout comme la comptabilité générale ou analytique. Il s’agit cette fois de préparer des états de synthèse comme le bilan, le compte de résultat ou le tableau de financement. S’ajoutent la définition et le calcul des ratios et indicateurs concernant les équilibres financiers, la trésorerie, la structure du bilan, la solvabilité, la rentabilité, la capacité de remboursement, etc.
Vous recherchez à maximiser la gestion financière de votre société ? Nous vous recommandons de travailler les trois axes suivants qui contribuent à la bonne marche de l’entreprise :
Avec cet article, vous percevez désormais l’importance de mettre en œuvre une telle gestion dans les entreprises. L’enjeu réside clairement dans la qualité de la prise de décisions des dirigeants, la bonne santé du business et la satisfaction des apporteurs de capitaux. La gestion financière comporte certes un coût, en temps et en argent. Toutefois, l’effet de levier obtenu n’a pas de prix.
